El Máster en Contabilidad y Tributación Empresarial se presenta como una oportunidad única para adentrarte en un sector en pleno auge y con alta demanda de profesionales capacitados. En un contexto económico donde la gestión financiera y la planificación fiscal son cruciales, este máster te ofrece los conocimientos necesarios para destacar en el ámbito empresarial. A través de un enfoque integral, abordarás desde conceptos básicos de contabilidad hasta la elaboración y análisis de estados financieros, pasando por la contabilidad de sociedades y la tributación empresarial. La modalidad online te permite acceder a un aprendizaje flexible y adaptado a tus necesidades, sin comprometer la calidad formativa. Desarrollarás habilidades clave para interpretar balances, gestionar impuestos como el IVA y el Impuesto sobre Sociedades, y aplicar software de gestión contable. Conviértete en un experto valorado por tu capacidad para optimizar los recursos financieros y fiscales de cualquier organización.
El Máster en Contabilidad y Tributación Empresarial está diseñado para profesionales y titulados en contabilidad, finanzas y administración que buscan profundizar en áreas como el análisis de estados financieros, la gestión contable con software especializado y la tributación empresarial. Este programa avanzado es ideal para quienes desean actualizar sus conocimientos en un entorno empresarial cambiante.
Objetivos
– Dominar el registro de operaciones contables complejas en empresas.
– Analizar y preparar balances de situación de manera efectiva.
– Manejar herramientas de software para la gestión contable avanzada.
– Aplicar técnicas de análisis financiero a estados financieros reales.
– Elaborar estrategias fiscales optimizando los impuestos de sociedades.
– Gestionar eficazmente el IVA en diferentes contextos empresariales.
– Desarrollar habilidades para la contabilidad de fusiones y adquisiciones.
Salidas Profesionales
– Consultor en contabilidad y fiscalidad – Responsable de contabilidad financiera – Asesor fiscal en empresas – Auditor interno – Especialista en gestión de impuestos – Analista financiero – Director financiero – Técnico en control de gestión – Experto en software de contabilidad – Gestor de tesorería – Consultor en impuestos sobre sociedades – Responsable de cumplimiento tributario
Conceptos de contabilidad y patrimonio de la empresa
Introducción al registro de operaciones contables
Elementos patrimoniales: bienes, derechos y obligaciones
Cuentas y Grupos en el Plan General Contable (PGC)
Estructura económico-financiera del balance: Activo , Pasivo y Neto
Registro de operaciones Teoría del cargo y abono
Observaciones previas al estudio del ciclo contable
Variaciones de neto: reflejo contable e ingresos y gastos
El ciclo contable y sus fases: apertura de la contabilidad, registro de operaciones y cálculo del resultado
Cuentas de tesorería: introducción
Contenidos del subgrupo 57 del Plan General Contable
Contabilidad de los descubiertos
Arqueo de caja
Concepto: Grupo 3 del PGC
Clasificación de las existencias
Registro contable
Valoración de existencias
Estudio de los Subgrupos (60) Compras y (70) Ventas, del Plan General Contable
El IVA en las operaciones de existencias
Envases y embalajes
Correcciones valorativas
Introducción a las operaciones de tráfico
Definición y contenido del Grupo 4, del PGC
Contabilidad de los albaranes
Contabilidad de los anticipos
Correcciones valorativas
Provisión para operaciones de tráfico
La Letra de cambio Conceptos básicos
Registro contable
Efectos en cartera
Descuento o negociación de efectos
Gestión de cobro
Efectos impagados
El endoso de efectos
Introducción: cuentas relacionadas con el personal de la empresa
El subgrupo 64 del Plan General Contable
El subgrupo 46 del Plan General Contable
El subgrupo 47 del Plan General Contable
Créditos al personal
Introducción: aproximación al inmovilizado
Clasificación del Inmovilizado Material Cuadro de cuentas
Valoración inicial del Inmovilizado Material
Aumento del rendimiento, vida útil o capacidad productiva
Valoración posterior: la amortización
Valoración posterior: el deterioro del inmovilizado
Bajas y enajenaciones
Permutas de inmovilizado material
Normas particulares sobre el inmovilizado material
Introducción al registro de las operaciones inmobiliarias
Subgrupo 22 del Plan General Contable
Activos no corrientes mantenidos para la venta: definición
Valoración de los activos no corrientes mantenidos para la venta
Grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta
Concepto y características
Criterios específicos de reconocimiento y valoración
Normas particulares sobre el Inmovilizado Intangible
El principio de devengo
Ajustes por periodificación
Imputación de ingresos y gastos
Introducción a los instrumentos financieros
Activos financieros
Préstamos y partidas a cobrar
Inversiones financieras mantenidas a vencimiento
Activos financieros mantenidos para negociar
Activos financieros mantenidos para la venta
Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas
Reclasificación de los activos financieros
Intereses y dividendos recibidos de los activos financieros
Baja de activos financieros
Subvenciones: Concepto y clases
Débitos por operaciones comerciales
Débitos por operaciones no comerciales
Pasivos financieros mantenidos para negociar
Reclasificación y baja de pasivos financieros
Introducción y clases
Resumen previo para la contabilidad de subvenciones no reintegrables
Normativa de subvenciones, donaciones y legados otorgados por terceros
Resumen contable de las subvenciones para las Pymes
Resumen contable de las subvenciones para grandes empresas
Subvención reintegrable
Subvención no monetaria
El arrendamiento
Arrendamiento financiero Leasing
Arrendamiento operativo
Diferencias entre el Resultado Contable y el Resultado Fiscal
Impuesto Corriente: Activos y Pasivos por Impuesto Corriente
Impuesto Diferido: Activos y Pasivos por Impuesto Diferido
Compensación de Bases Imponibles Negativas
Variaciones en el tipo impositivo
Contabilización del Impuesto de Sociedades en empresas de reducida dimensión
Contabilización del Impuesto de Sociedades en Microempresas
Las cuentas anuales: Introducción
Balance: activo, pasivo y patrimonio neto
Cuenta de Pérdidas y Ganancias
Estado de cambios en el Patrimonio Neto
Estado de flujos de efectivo
Memoria
Introducción Elementos del Patrimonio Neto
Fondos Propios
Resumen de la distribución del resultado
Introducción: El IVA en las operaciones contables
Regulación legal y concepto
Neutralidad impositiva IVA soportado e IVA repercutido
Cálculo del impuesto y base imponible
Tipo de gravamen
Registro contable del IVA
Liquidación del IVA
IVA soportado no deducible
Regla de la prorrata
Provisiones: Introducción
Reconocimiento
Valoración
Tipos de provisiones
Objetivos del curso
Aspectos Generales de la Sociedad Anónima
La acción como eje fundamental de la Sociedad Anónima
El patrimonio neto
Introducción y Aspectos legales
Procedimientos de fundación
Problemática contable de los gastos de constitución
Aportaciones no dinerarias
Accionistas morosos
Introducción
Aspectos legales
Tratamiento de la prima de emisión y derechos de suscripción preferentes
Procedimientos de ampliación de capital
Ampliación de capital en otras empresas
Introducción
Aspectos legales
Procedimientos de reducción de capital
Reducción de capital de otras sociedades
Aspectos legales y causas de liquidación
Periodo de liquidación
Reflejo contable del proceso disolutorio
Transformación de la Sociedad
Conceptos básicos
Procedimiento contable
Distribución de beneficios
Tratamiento de las pérdidas
Introducción y aspectos legales
Aspectos contables de la fusión de sociedades
Apuntes contables de la absorbente y la absorbida
Introducción
Balance de situación
Cuenta de pérdidas y ganancias
Estado de cambios en el patrimonio neto
Estado de flujos de efectivo
Memoria
Introducción
Estructura del balance de situación
Fondo de maniobra
Equilibrio patrimonial
Análisis de porcentajes verticales y horizontales
Introducción
Cuenta de pérdidas y ganancias
Contabilidad analítica
Organización funcional de la cuenta de resultados
Cálculo del punto muerto
Cálculo del apalancamiento operativo
Obtención de porcentajes verticales y horizontales
Análisis de la cuenta de resultados
Introducción
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
PGC y patrimonio neto
Estado de gastos e ingresos reconocidos
Estado total de cambios en el patrimonio neto
Reformulación de las cuentas anuales
Análisis del estado de cambio en el patrimonio neto
Introducción
Estructura del estado de flujos de efectivo
Flujos de efectivo en las actividades de explotación
Flujos de efectivo en las actividades de inversión
Flujos de efectivo en las actividades de financiación
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio
Análisis del estado de flujos de efectivo
Pantalla de Inicio
Permisos Usuarios
Escritorios
Tipología de Empresas
Grupos Empresas
Configuración de Empresas
Aspectos Generales
Proveedores
Actividades
Formas de pago
Artículos
Crear una Marca
Crear una Familia
Crear una Subfamilia
Crear una Tarifa
Clientes
Creación de Vendedores
Creación de Rutas y Tipos de facturación
Creación de Agencias de transporte y Concepto de cuotas
1.Concepto de Ventas
Pedidos
3.Albaranes
Facturas
Valoración del Stock
Cuenta corriente
Albaranes de regulación
Producción
Regularización
Recálculo de stock
Cuentas Contables
Cuentas de Situación
Mantenimiento de Cuentas Estándar
Concepto de asiento
Generador de Asientos de Compras y Vents
Previsión de asientos
Gestión de Asientos Predefinidos
Asientos Periódicos
Tesorería
Estimaciones de Pago
Remesas bancarias de pago
Listado de vencimientos
Estimaciones de Cobro
Remesas bancarias de cobro
Listado Aging
Extractos
Balances de Sumas y Saldos
Pérdidas y ganancias
Balance de situación
Utilización de la Contabilidad Analítica
Configuración de la forma de trabajar de la Contabilidad Analítica
Listados Analíticos
Apertura de ejercicio
Cuentas de amortización
Asientos de amortización
Bajas de inmovilizado
IVA
Periodos de IVA
Mantenimiento de los Tipos de IVA
IVA soportado
IVA repercutido
Cuadro resumen IVA
Liquidación IVA
DesliquIdación del IVA
Revisión del IVA
Gestión de Datos Referentes al modelo 347
Periodo de Retención
Mantenimiento de Grupo de Contribuyentes
Mantenimiento de Tipos de Retención
Funcionamiento de las Retenciones
Retención Soportada
Retención Repercutida
Cuadro Resumen de Retenciones
Liquidación de Retenciones
Desliquidación de las Retenciones
Conceptos
Configuración
Configuración
Listados de Sage 50C
Listados de Programaciones
El Tributo
Hecho imponible
Sujeto pasivo
Determinación de la deuda tributaria
Contenido de la deuda tributaria
Extinción de la deuda tributaria
Introducción
Elementos del impuesto
Rendimientos del trabajo
Rendimientos de actividades económicas
Rendimientos de capital inmobiliario
Rendimientos de capital mobiliario
Ganancias y pérdidas patrimoniales
Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas
Liquidación del impuesto
Gestión del Impuesto
Introducción al Derecho Concursal
Acuerdos de refinanciación
Acuerdo extrajudicial de pagos
Ejercicio práctico resuelto Aproximación al concurso de acreedores
Introducción al concurso de acreedores
Condiciones necesarias para el concurso
Solicitud del concurso
Declaración del concurso
Concursos conexos
Ejercicio práctico resuelto Solicitud de concurso y efectos
Normativa, naturaleza y ámbito de aplicación del Impuesto
Hecho imponible
Contribuyentes
Contribuyentes Exentos
Periodo Impositivo y Devengo del Impuesto
Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad
Reserva de capitalización
Imputación temporal de ingresos y gastos
Compensación de bases negativas de ejercicios anteriores
Introducción: Legislación contable y fiscal
Sistema de Amortización
Libertad de Amortización
Amortización de elementos de inmovilizado intangible
Introducción. Diferencia entre correcciones valorativas por deterioro y por provisión
Correcciones de valor: pérdidas por deterioro de valor de los elementos patrimoniales
Provisiones. Régimen contable y Régimen fiscal
Gastos no deducibles
Limitación en la deducibilidad de los gastos financieros
Introducción: reglas de valoración en el Impuesto sobre Sociedades
Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales
Valoración de las transmisiones
Valoración de las operaciones societarias
Operaciones vinculadas
Otras reglas de valoración
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal
Reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles
Introducción: Exenciones y cuota íntegra en el Impuesto sobre Sociedades
Exenciones
Tipos de Gravamen
Cuota Íntegra; Ingreso o Devolución
Introducción: Deducciones y bonificaciones en el Impuesto sobre Sociedades
Deducción para evitar la doble imposición internacional
Bonificaciones
Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades
Introducción: Gestión y liquidación del Impuesto sobre Sociedades
El índice de entidades
Obligaciones contables
Retenciones e ingresos a cuenta y pagos fraccionados
Declaración del Impuesto de Sociedades
Autoliquidación de Ingresos / Devoluciones
Diferencias entre el resultado contable y el resultado fiscal
Impuesto corriente: Activos y Pasivos por impuesto corriente
Impuesto diferido: activos y pasivos por impuesto diferido
Compensación de bases imponibles negativas
Variaciones del tipo impositivo
Diferencias temporarias derivadas de ingresos y gastos registrados directamente en el patrimonio neto
Diferencias temporarias por combinación de negocios
Diferencias temporarias por reconocimiento inicial de un elemento que no procede de una combinación de negocios si su valor difiere del atribuido a efectos fiscales
Contabilización del impuesto sobre beneficios en las microempresas
Régimenes especiales en el Impuesto sobre Sociedades: Consideraciones generales
Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Videotutorial: Funcionamiento general del Impuesto IVA
Esquema general del IVA
Principales fuentes del derecho en el IVA
El IVA y la Directiva 2006/112 CE (antes Sexta Directiva)
Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
El ámbito de aplicación material: Sujeción y no sujeción al Impuesto
El ámbito de aplicación territorial del IVA
Introducción: Los elementos del hecho imponible
Entregas de bienes
El autoconsumo de bienes
Prestaciones de servicios
Adquisiciones intracomunitarias
Importaciones
Disposiciones generales
Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general: sanitarias, educativas, sociales, culturales, deportivas, financieras e inmobiliarias
Exenciones relativas a otras actividades
Exenciones técnicas
Exenciones relacionadas con las operaciones intracomunitarias
Exenciones de las prestaciones de servicios realizadas por intermediarios
Exenciones de las operaciones vinculadas al tráfico internacional de bienes
Videotutorial: Resumen exenciones en el IVA
Introducción: La aplicación de las reglas generales y especiales
Localización del hecho imponible de las entregas de bienes
Localización del hecho imponible de las prestaciones de servicios
Localización del hecho imponible en las adquisiciones intracomunitarias
Localización del hecho imponible de las importaciones de bienes
El sujeto pasivo y los responsables en las operaciones interiores
Videotutorial: La inversión del sujeto pasivo
Supuestos especiales: Comunidades de bienes y otras entidades del artículo 35 (35.4) de la Ley General Tributaria
Responsables del Impuesto
Obligaciones materiales del sujeto pasivo
Obligaciones formales del sujeto pasivo
Obligaciones relativas a determinadas operaciones de importación y de exportación
Disposiciones generales
Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
Devengo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Devengo en las importaciones de bienes
Definición y reglas generales
Métodos de determinación de la base imponible
Fijación provisional de la base imponible
Entregas de bienes y prestaciones de servicios: Conceptos incluidos y excluidos de la base imponible
Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Base imponible en las importaciones de bienes
Reglas específicas de fijación de la base imponible. El Autoconsumo
Base imponible en las operaciones entre partes vinculadas
Otras operaciones (comisión de venta; comisión de compra; mediación en nombre propio)
La modificación de la base imponible
Aplicación de los tipos
Estructura y niveles de los tipos: general, reducido y superreducido
Autoliquidaciones (modelos, plazos lugar de presentación)
Videotutorial: Supuesto práctico modelo 303
Declaraciones informativas (modelos 390, 349 y 347)
Nombramiento de representante
Infracciones y sanciones
Régimen especial de las PYMES
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Régimen especial de las agencias de viajes
Régimen especial del recargo de equivalencia
Régimen especial aplicable al oro de inversión
Regímenes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios
Régimen especial del grupo de entidad
Titulación
Doble
Titulación:
Titulación
Propia Universitaria de Master de Formación Permanente en Contabilidad y
Tributación Empresarial expedida por la Universidad Antonio de Nebrija
con 60 créditos ECTS.
Titulación propia de Master de Formación
Permanente en Contabilidad y Tributación Empresarial, expedida y
avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales.(INESEM)
“Enseñanza no oficial y no conducente a la obtención de un título con
carácter oficial o certificado de profesionalidad.”